1、—1—會(huì)計(jì)師事務(wù)所——崗位設(shè)置、職責(zé)、業(yè)務(wù)流程崗位設(shè)置：崗位設(shè)置：董事長(zhǎng)（法定代表人）、副董事長(zhǎng)、所長(zhǎng)（主任會(huì)計(jì)師）、副所長(zhǎng)（副主任會(huì)計(jì)師）、總審計(jì)師、總監(jiān)察師、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)副經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理（分一、二級(jí)）、經(jīng)理(分一級(jí)、二級(jí))、項(xiàng)目經(jīng)理（分一、二級(jí)、三級(jí)）、審計(jì)員（一、二級(jí)）、助理審計(jì)員。崗位職責(zé)崗位職責(zé)：1、董事長(zhǎng)（法定代表人）董事長(zhǎng)（法定代表人）1）全面負(fù)責(zé)本所的經(jīng)營(yíng)方針、政策的制定與執(zhí)行；2）召集、主持合伙人會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議；3

2、）執(zhí)行合伙人會(huì)議決議；4）檢查合伙人會(huì)議、董事會(huì)決議的實(shí)施；5）簽署本所的有關(guān)法律文書(shū)；6）根據(jù)合伙人會(huì)議和董事會(huì)會(huì)議的決議，聘任或解辭本所注冊(cè)委員會(huì)主任、專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)主任、總審計(jì)師。7）簽署必須由法定代表人簽字的業(yè)務(wù)報(bào)告；8）主持研究本所重大業(yè)務(wù)報(bào)告審計(jì)實(shí)施情況；9）本所章程約定的其他事項(xiàng)。2、副董事長(zhǎng)副董事長(zhǎng)本所副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作。3、所長(zhǎng)（主任會(huì)計(jì)師）所長(zhǎng)（主任會(huì)計(jì)師）4、副所長(zhǎng)（副主任會(huì)計(jì)師）副所長(zhǎng)（副主任會(huì)計(jì)師）5、總審

3、計(jì)師總審計(jì)師1）全面負(fù)責(zé)總審計(jì)師室的工作，總審計(jì)室是全所的技術(shù)、業(yè)務(wù)的指導(dǎo)中心、信息中心、質(zhì)量中心；2）按照業(yè)務(wù)質(zhì)量三級(jí)復(fù)核的程序，負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)報(bào)告的審核簽發(fā)、交付打印、發(fā)出3）制訂本所員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃和員工的日常培訓(xùn)工作；4）制訂本所的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范并指導(dǎo)其實(shí)施；5）解決本所業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，并責(zé)成當(dāng)事人妥善處理；6）負(fù)責(zé)客戶(hù)對(duì)本所審計(jì)業(yè)務(wù)的質(zhì)詢(xún)和解答；6、總監(jiān)察師總監(jiān)察師1）按中央、地方行政監(jiān)察制度、廉政建設(shè)要求，負(fù)責(zé)全所員工的

4、行政行為和廉潔行為的監(jiān)察；2）根據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》及深圳特區(qū)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)本所執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為予以監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出問(wèn)題的處理意見(jiàn)和防范措施；3）按中注協(xié)和地方注協(xié)的規(guī)定，對(duì)全所員工的職業(yè)道德予以監(jiān)督并定期（或不定期）進(jìn)行檢查；4）對(duì)客戶(hù)來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)及舉報(bào)，及時(shí)回復(fù)處理；5）對(duì)本所內(nèi)部管理制度進(jìn)行監(jiān)察；6）負(fù)責(zé)全所的精神文明建設(shè)；7）董事會(huì)、執(zhí)行委員會(huì)并辦的其他工作?！?—11、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理1）服從正、副部門(mén)經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理及

5、經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項(xiàng)目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒(méi)有擔(dān)任主審時(shí)，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項(xiàng)目審計(jì)任務(wù)；2）負(fù)責(zé)對(duì)承擔(dān)項(xiàng)目審計(jì)（評(píng)估）計(jì)劃的撰寫(xiě)，能較準(zhǔn)確地測(cè)試審計(jì)項(xiàng)目的重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；3）對(duì)審計(jì)小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對(duì)其工作底稿進(jìn)行復(fù)核，對(duì)其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考核；4）負(fù)責(zé)主審的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量，及時(shí)反映審計(jì)中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問(wèn)題；5）負(fù)責(zé)所主審項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告及時(shí)上報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核，關(guān)注部門(mén)經(jīng)理、總審計(jì)師審核，及時(shí)回復(fù)部門(mén)經(jīng)理、總審計(jì)師的審核意見(jiàn)；6）

6、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理收取審計(jì)費(fèi)用；7）完成正、副部門(mén)經(jīng)理交辦的其他工作。12、審計(jì)員、審計(jì)員1）服從正、副部門(mén)經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）的調(diào)配，服從項(xiàng)目主審人員的工作安排；2）完成項(xiàng)目主審交辦的審計(jì)工作；3）按獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求對(duì)分配的審計(jì)工作作出完整的審計(jì)工作底稿；4）協(xié)助主審搜集資料，做好符合性、實(shí)質(zhì)性測(cè)試；5）負(fù)責(zé)整理永久性檔案、當(dāng)年檔案，保證檔案的完整、整潔、規(guī)范；6）參與或負(fù)責(zé)編制報(bào)告書(shū)、已審會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注；7）完成正、副部門(mén)經(jīng)理（

7、正、副總經(jīng)理）及項(xiàng)目主審交辦的其他工作。13、助理審計(jì)員、助理審計(jì)員1）服從工作安排、調(diào)度；2）按獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求開(kāi)設(shè)工作底稿，完成分配的工作；3）整理業(yè)務(wù)檔案；4）完成正、副部門(mén)經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）、項(xiàng)目主審交辦的其他工作。部門(mén)崗位設(shè)置與職責(zé)：部門(mén)崗位設(shè)置與職責(zé)：一、一、審計(jì)部審計(jì)部參照國(guó)內(nèi)事務(wù)所有關(guān)做法，審計(jì)部將職級(jí)劃分為業(yè)務(wù)助理、高級(jí)助理、項(xiàng)目經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理等四個(gè)職別，每個(gè)職別又分為兩級(jí)，自下而上形成金字塔型。各級(jí)崗位設(shè)置及職責(zé)