1、R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述,財務(wù)管理系統(tǒng),提綱……,系統(tǒng)特點概述功能模塊介紹常見問題分析應(yīng)用實例分析,R/3 體系,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務(wù)會計,管理會計,資金管理,項目管理,工作流程管理,行業(yè)方案,物料管理,人事管理,銷售與分銷,生產(chǎn)計劃,質(zhì)量管理,工廠維護,,R/3ERP平臺,財務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)架,,,,,,,,,,,,,,,,TR,資金管理,現(xiàn)金流量,風(fēng)險管理. . .,公司業(yè)

2、務(wù)范圍,,,,,CO,財務(wù)控制,成本中心生產(chǎn)成本,可獲利能力. . .,,,,,,,,,,,FI,財務(wù)會計,投資管理 項目管理,,,IM,資產(chǎn)負債. . .,,,,集團控制，利潤中心,,,EC,,,,EIS,,,信息倉庫,LO,HR,后勤,人力資源,PS,系統(tǒng)集成 – 與后勤系統(tǒng),,供應(yīng)商,客戶,,采購,生產(chǎn),分銷,,,,,,財務(wù)核算,,MM,,PP,,SD,,FI,,CO,開放式信息倉庫,,,,,,

3、集成的財務(wù)系統(tǒng),,,,,,,,,,收貨,銷售訂單,發(fā)貨,發(fā)票,發(fā)票,收現(xiàn)金,付款,帳面記錄,帳面記錄,總帳和財務(wù)計劃,,訂單,銷售,應(yīng)收帳款,應(yīng)付帳款,采購,現(xiàn)金流量預(yù)測/管理,總帳核算,實時的、集成的業(yè)務(wù)交易處理,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務(wù)會計,企業(yè)信息倉庫,,IM,,CO,,,PPHR,SD,,MM,,,TM,CM,,,,,,,固定資產(chǎn),調(diào)節(jié)帳,財務(wù)資產(chǎn)帳,銀行帳,應(yīng)收帳,,工資/旅差費用帳,材料明

4、細帳,應(yīng)付帳,分析,運作,計劃實施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng),利潤分析 相關(guān)計劃-收入計劃 － 費用計劃- 銷售計劃 － 人員計劃,,銷售和運作計劃 相關(guān)計劃- 銷售計劃- 生產(chǎn)計劃 －資源需求計劃,主計劃 相關(guān)計劃- 需求管理 －質(zhì)量計劃- 主計劃 －設(shè)備維修計劃,物料需求計劃-相關(guān)需求-主

5、計劃-采購計劃,,,,,反饋調(diào)整,區(qū)域 1,區(qū)域 2,,,,,裝配項 1,裝配項 2,,,產(chǎn)品組,裝配 2,產(chǎn)品 1,,,零件 1,零件 2,,CO/PA,,SOP,,MPS,,MRP,,,,,,,o.k.?,o.k.?,o.k.?,o.k.?,多層組織機構(gòu),,,,,,,工作中心/庫位,,,,,業(yè)務(wù)區(qū)域,,,,,,,成本控制區(qū)域,,,,,,,采購組織,,,,,,,銷售組織,,,,,,,物料產(chǎn)品,集團公司級,法 人,

6、控制區(qū)域級,局部管理單位級,局部實際的運作單位級,法人公司,集團公司/ 跨國公司,部門/工廠，成本中心，利潤中心,預(yù)算體系,機構(gòu)部門（成本中心）公司（獨立法人）事業(yè)部（利潤中心）集團功能范圍后勤：銷售，采購，生產(chǎn)財務(wù)：現(xiàn)金，資本，費用，收入，利潤人力資源可能性主預(yù)算靈活預(yù)算時效性長期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策,功能模塊介紹,財務(wù)會計總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并……管理會計（控制）間接成本，生

7、產(chǎn)成本，獲利能力分析…..資金管理現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測，市場風(fēng)險，貸款……投資管理投資請求，計劃，措施……項目管理項目定義，計劃，監(jiān)控……企業(yè)控制利潤中心，決策信息系統(tǒng)……,財務(wù)會計 – 總帳,,財務(wù)體系建立 財務(wù)帳目處理 財務(wù)報表生成 系統(tǒng)集成基礎(chǔ),,集團或單一公司財務(wù)模式多國家、多幣制、多稅制縱向與橫向的劃分和組合,,總分類帳處理特殊分類帳處理業(yè)務(wù)分類帳處理結(jié)算處理,,實時地、多版本的資產(chǎn)負債

8、表/損益表標(biāo)準(zhǔn)和彈性的財務(wù)預(yù)算,,與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)在線集成資金流、物流、成本同步處理為EIS提供決策分析數(shù)據(jù),,,,,財務(wù)會計 – 總帳與其他系統(tǒng)的集成,總帳,資產(chǎn),供應(yīng)商,采購,客戶,銷售,財務(wù)會計 – 應(yīng)收/應(yīng)付帳,集成總帳 – 供應(yīng)商子帳 – 采購系統(tǒng)總帳 – 客戶子帳 – 銷售系統(tǒng)未清項處理特殊業(yè)務(wù)流程預(yù)收款、預(yù)付款應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票自動業(yè)務(wù)流程付款催款信用及風(fēng)險管理,財務(wù)會計 – 固定資產(chǎn),,,設(shè)備維護

9、,設(shè)備,,,,,,記錄,訂單,,報表,,投資控制,,模擬結(jié)算,預(yù)算管理,在建工程,折舊性能價值保險策略,財務(wù)會計 – 合并,,,,,"用戶定義",部門合并,業(yè)務(wù)范圍合并,法定合并,組,組,組,組,分組,公司,地區(qū),國家,地方,部門,產(chǎn)品組,產(chǎn)品,...,...,...,,,匯總,,細節(jié),,,財務(wù)總帳,局部系統(tǒng),,,,FI-LC,財務(wù)會計 – 合并步驟,,,,,,中心系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化,,,,調(diào)整,,,重新組合,,,總額

10、, 報表,,,,,復(fù)算,,,,內(nèi)部利潤,,,,公司之間的銷售,,,,抵消帳項,,,,,,,FI-LC,財務(wù)會計 – 特殊目的帳,通過自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) - “特殊目的帳”收集、匯總來自個功能模塊的交易數(shù)據(jù)形成特殊的信息組合，包含系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息用戶自定義的數(shù)據(jù)字段提供數(shù)據(jù)補充和修改功能支持特殊用途的數(shù)據(jù)報表和分析,,,,FI-LC,財務(wù)會計 – 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流,,,,FI-LC,財務(wù)會計 – 出差管理,,,,,,FI-TV,與

11、財務(wù)會計和人力資源管理集成計劃和管理員工出差的整個過程一次信息錄入，同時完成財務(wù)會計核算成本會計核算工資管理（個人所得稅計算）,財務(wù)會計 – 出差管理業(yè)務(wù)流程,,,,FI-TV,管理會計,China Demo Jan. 1996,,,,,,,,,,費用成本控制,支持各種,支持各種,業(yè)務(wù)過程,業(yè)務(wù)過程,獲利能力分析,,,,,,,產(chǎn)品成本計算,,,,,,,,,,,A,dvertising,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

12、,,,,,,,,,,,,,銷售,銷售,市場,市場,產(chǎn)品管理,產(chǎn)品管理,戰(zhàn)略經(jīng)營計劃,,成本中心核算內(nèi)部訂單核算,,ABC 基于活動的成本,,,,CO,管理會計 – 成本中心結(jié)構(gòu),,,,,,,,,,S01000,ABC 公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,倉庫,S02200,能源,S02300,大樓,2110,2110入庫貨物檢查,2210,電力,1100,辦公大樓,2120,入庫貨物倉庫,2220,水,1100,

13、倉庫大樓,2130,出庫貨物倉庫,2230,氣,1100,生產(chǎn)大樓,S03000,S04000,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,S02400,停車場,,,,,,,CO-OM,管理會計 – 成本中心會計的目標(biāo),回答：“成本在何處發(fā)生？”跟蹤記錄成本在企業(yè)內(nèi)部的所有流動實現(xiàn)間接生產(chǎn)成本計劃、分配、管理、監(jiān)控實現(xiàn)責(zé)任成本會計為績效評估提供依據(jù)為改進管理尋找切入點形成費用預(yù)算可傳輸?shù)截攧?wù)會計的預(yù)算財務(wù)報表,,,,CO-OM

14、,管理會計 – 成本中心會計,,成本中心會計 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定 成本中心成本 計劃編制 成本中心實際 成本核算 成本中心報表,,,,,,,,與活動有關(guān)的成本計劃 初級成本、次級成本 與活動無關(guān)的成本 初級成本、次級成本,直接記帳 內(nèi)部轉(zhuǎn)帳 分配與分攤,成本要素/成本中心報告 實際/計劃 成本要素/成本中心報告 實際/目標(biāo) 成本中心報告 - 未清項 成本中心報告當(dāng)前/累計/年度總計,成本中心

15、 活動類型 成本元素 統(tǒng)計指標(biāo),,,,CO-OM,管理會計 – 內(nèi)部訂單,按管理會計目標(biāo)分類單一訂單長期訂單統(tǒng)計訂單按功能分類任務(wù)訂單資本投資訂單成本費用訂單維護訂單,,,,CO-OM,管理會計 – 基于活動的成本,,,,CO-OM,管理會計 – 生產(chǎn)成本控制,,,成本元素明細MScrew 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 8

16、0 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $成本元素400 000Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $成本構(gòu)成,BOM,,,,,工藝流程,,單位價值,,,,,,物料/直接費用間接費用,Material600 $,Activit.400 $,Overhead100 $,Ext.se

17、rv.,,,,CO-PC,管理會計 – 生產(chǎn)成本控制,方法標(biāo)準(zhǔn)成本法基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing基于成本中心作業(yè)價格和間接成本分配計劃成本基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)成本估算和訂單成本估算實際成本物料消耗成本中心間接成本分配成本中心作業(yè)成本分配，價格重估結(jié)算到庫存差異分析投入差異：價格差異，資源差異，數(shù)量差異產(chǎn)出差異：數(shù)量差異傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng),,,,CO-PC,管理會計 – 獲利能力分析,

18、出發(fā)點：面向市場的觀點目的：確定產(chǎn)品和服務(wù)在各種條件下的獲利能力對象：獲利段如產(chǎn)品，機構(gòu)，客戶，訂單，業(yè)務(wù)范圍數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu)方法：邊際利潤法基礎(chǔ)：多維數(shù)據(jù)庫,,,,CO-PA,管理會計 – 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,,,,,,,AM,AM固定資產(chǎn),,,,,,生產(chǎn),,,,,,間接成本,管理費用,,,生產(chǎn)成本,,,獲利能力分析,制造成本,成本分配,,,,生產(chǎn)訂單成本差異,出具發(fā)票,成本中心分攤,內(nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn)

19、,成本分配,銷售,CO-生產(chǎn)成本核算,CO-成本中心會計,,,,CO-PA,管理會計 – 獲利能力分析的應(yīng)用,長期計劃盈虧臨界點計劃點年度預(yù)算中短期計劃期間預(yù)算決策支持，例：是否實施一項促銷計劃集成向銷售和運作計劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)向“利潤中心會計”傳輸數(shù)據(jù),,,,CO-PA,資金管理,,,現(xiàn)金管理短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控現(xiàn)金預(yù)算管理中、長期現(xiàn)金流的計劃、預(yù)測、監(jiān)控市場風(fēng)險管理預(yù)測、分析、監(jiān)控資金與資本市場

20、的風(fēng)險資金管理管理資金交易，提供靈活的分析報表貸款管理處理貸款從獲取到償還的整個過程,項目管理,,,,PS,項目外部財務(wù)項目內(nèi)部財務(wù)項目：費用、投資項目管理工具工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包計劃并監(jiān)控成本收入物流進度集成FI,CO,MM,PP,投資管理,投資請求投資策劃管理：建議，分析，決策投資計劃通過“分層投資結(jié)構(gòu)”反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個機構(gòu)的總體投資計劃投資預(yù)算的編制和監(jiān)控投資措施對象：內(nèi)部訂單

21、 ( CO )和項目 (PS)與在建工程連接成本計劃、核算、監(jiān)控,企業(yè)控制,利潤中心會計組織機構(gòu)：利潤中心與財務(wù)會計并行記錄所有與利潤有關(guān)的交易支持靈活的統(tǒng)計指數(shù)分析支持中、短期企業(yè)計劃基于成本中心，內(nèi)部訂單，項目，獲利能力分析，生產(chǎn)計劃決策信息系統(tǒng)基于財務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng)匯集整個企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的計劃和實際數(shù)據(jù)面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報表,企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,

22、,,,Production,,,Overhead Management,,,Sales,Product,Costing,,CO-,CO-,OM,OM,,,,CO-,CO-,PC,PC,,,,,,CO-,CO-,PA,PA,,,獲利能力分析,,,復(fù)制財務(wù)會計和成本會計憑證,,,,EC-PCA,企業(yè)控制 – 決策信息系統(tǒng),,,,分布式操作系統(tǒng),EIS,,,,LIS,,,,,,,,其他銷售生產(chǎn)能力,,,,,,FIS,1988------

23、-----------------------------,........-----------------------------------,1994-----------------------------------,R1::-:R4,,,ROIOP's,利潤/成本,HIS,,,雇員 /資格證明,時間,,,用戶部門信息系統(tǒng),,,其他應(yīng)用 程序,,,外部數(shù)據(jù),,決策信息系統(tǒng),,,常

24、見問題分析,國外軟件與國內(nèi)財務(wù)制度要求的差別基礎(chǔ)：公認的會計準(zhǔn)則是一致的特點：不存在無法克服的差別趨勢：全球化使差別日趨縮小標(biāo)準(zhǔn)報表不能滿足全部報表需求輸出格式問題數(shù)據(jù)基礎(chǔ)問題當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點不同基礎(chǔ)？重點？業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配被動地改變主動地改變功能太多，如何……取舍實施步驟 ?,根本問題：財務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位,財務(wù)會計與管理會計的比較,,管理行為 - 會計體系 - R/3功能,計劃,運

25、營,評估,預(yù)算，計劃,帳務(wù),分析,控制,反饋,管理行為,會計體系,,總帳預(yù)算 成本中心計劃 利潤中心計劃 標(biāo)準(zhǔn)成本估算 獲利能力分析（銷售和利潤計劃） 資金計劃 投資計劃,總帳 應(yīng)收應(yīng)付 固定資產(chǎn) 成本中心 內(nèi)部訂單 生產(chǎn)成本控制,成本中心報表 利潤中心報表 獲利能力分析 資金流量分析 市場風(fēng)險分析 決策信息系統(tǒng),應(yīng)用案例：獲利能力分析,地區(qū),機型,分銷商,,,關(guān)鍵字機型地區(qū)分銷商數(shù)據(jù)源銷