1、XXXXXXX公司人字〔2018〕0X號財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一章第一章總則第一條第一條本公司財務(wù)管理宗旨：監(jiān)督和反映公司財務(wù)信息，為管理層決策提供有用信息，按上市公司標(biāo)準(zhǔn)進行財務(wù)管理。第二條第二條財務(wù)內(nèi)控部包括財務(wù)總監(jiān)、會計、出納。部門職能及財務(wù)各崗的職責(zé)如下：1、財務(wù)部職能：(一)遵照《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和國家相關(guān)法規(guī)要求，建立賬冊、財務(wù)制度，打造上市公司標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)管理體系。(二)牽頭建立健全企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)的各種規(guī)章

2、制度、流程。(三)編制公司各類財務(wù)預(yù)算、預(yù)測類計劃。(四)及時進行賬務(wù)處理和財務(wù)報表出具，分析財務(wù)預(yù)算、計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。(五)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(六)用專業(yè)的財務(wù)管理手段、知識為管理層提供有用信息，當(dāng)好企業(yè)經(jīng)營管理的參謀。(七)及時完成需要上交的稅收，在合規(guī)合法條件下做好納稅籌劃。(八)積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相

3、關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。2、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：(一)按上市公司財務(wù)體系標(biāo)準(zhǔn)打造公司財務(wù)管理體系，并負責(zé)對下屬的專業(yè)業(yè)務(wù)水平進行指導(dǎo)；(二)編制和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(三)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(四)牽頭建立健全企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)的各種規(guī)章制度、流程；(五)利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)

4、濟活動分析，及時向管理層提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)經(jīng)營管理層的參謀；(六)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)；(七)及時提報財務(wù)報表給管理層，加工成有用信息予以反映；(八)在合法合規(guī)條件下，為公司應(yīng)稅項目做好納稅籌劃，有效降低公司稅負；算執(zhí)行計入各部門員工、負責(zé)人、分管老總的主要考核指標(biāo)中。(5)預(yù)算指標(biāo)為紅線指標(biāo)，任何人不得違反。第三章第三章財務(wù)事項審批程序及資金支付程序財務(wù)事項審批程序及資金支付程序

5、第六條第六條公司財務(wù)事項審批程序及資金支付程序如下表：序號項目費用報銷有效憑證審批流程、支付流程1工資工資表人力資源部提交考勤表—會計造表—財務(wù)總監(jiān)審核—總經(jīng)理審核—董事長審批—出納發(fā)放2日常費用（辦公費、交通費、通訊費、水電費、物業(yè)費、車輛費、業(yè)務(wù)費）費用報銷單、發(fā)票經(jīng)手人—部門主管審核—財務(wù)總監(jiān)審核—總經(jīng)理審核—董事長審批—出納支付—會計入賬3差旅費費用報銷單、出差申請審批單機票審批單、發(fā)票經(jīng)手人—部門主管審核—財務(wù)總監(jiān)審核—總經(jīng)理

6、審核—董事長審批—出納支付—會計入賬4物資商品采購（具體規(guī)定參見《采購及存貨管理制度》，本制度不重復(fù)贅述）采購合同協(xié)議、發(fā)票、入庫單產(chǎn)品中心辦公室經(jīng)手人—部門主管審核—財務(wù)總監(jiān)審核——總經(jīng)理審核—董事長審批—出納支付—會計入賬5廣告費、推廣費合同合作協(xié)議、發(fā)票經(jīng)手人—部門主管審核—財務(wù)總監(jiān)審核—總經(jīng)理審核—董事長審批—出納支付—會計入賬6稅金稅金核算表7社保工資表、社保匯繳表會計—財務(wù)總監(jiān)審核—董事長審批—出納繳付—會計入賬8借支借支單

7、經(jīng)手人—部門主管審核—財務(wù)總監(jiān)審核—總經(jīng)理審核—董事長審批—出納支付—會計入賬第四章第四章費用報銷規(guī)定費用報銷規(guī)定第七條第七條差旅費報銷規(guī)定1、出差申請程序出差前應(yīng)填寫《出差申請單》，按“出差申請人直接上級分管領(lǐng)導(dǎo)董事長”的程序申批。出差期限由派遣負責(zé)人視情況需要，事前予以核定。2、審批權(quán)限總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)、副總監(jiān)出差由董事長審批，其余人員出差由分管老總審批。3、例外原則出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實際需要，經(jīng)電話聯(lián)系，請

8、示批準(zhǔn)延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并按曠工處理。出差不得報加班費。4、差旅費報銷總則(1)差旅費用實行限額包干、憑票報銷、超支自理、余額不補的辦法。(2)當(dāng)月差旅費在出差次月必須報銷完畢，逾期不予報銷。(3)出差報銷單必須填寫完整，票據(jù)有序粘貼并有經(jīng)手人簽名（地級市以上的地方必須是電腦打印車票，縣級市場及鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)實際情況而定，但必須注明起訖時間、地點）。(4)所有出差人員無出差申請審批單，一律不報銷差旅