1、銀行對賬業(yè)務管理辦法銀行對賬業(yè)務管理辦法第一章第一章總則第一條為建立健全內部控制，加強我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風險，根據《商業(yè)銀行內部控制指引》（銀監(jiān)會令2007年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2005】17號）要求，制定本辦法。第二條本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網點中營業(yè)部與綜合業(yè)務部；我行各營業(yè)網點與各級管理部門

2、（含二級機構）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務往來或經濟往來的單位之間對賬等。其中：（一）各營業(yè)網點是指營業(yè)部及各支行；（二）各級管理部門是指總行（或分行）的計劃財務部、資金運營部、公司業(yè)務部、個人業(yè)務部、小企業(yè)信貸中心以及結算中心、核算中心等相關部門；（三）發(fā)生業(yè)務往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉貼現等業(yè)務的金融機構。第三條對賬業(yè)務要做到賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據、賬卡（折）、內外賬核對相符。第二章第二章組織與管理組織與管

3、理第四條在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務部門按照各自的業(yè)行長（或副行長）要加強對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴格對賬管理，加強內部控制。會計經理是支行對賬工作的負責人，負責督促對賬工作的進展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí)。第十四條各相關部門應積極配合對賬工作的落實。第三章第三章對賬范圍及對賬內容對賬范圍及對賬內容第十五條對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機構之間的對賬、本行會計部門與相關業(yè)務部門之間的對賬。第十六條對賬內容（一）本行與

4、客戶之間的對賬內容包括存款、貸款、保證金等。（二）本行與人行或其他金融機構之間的對賬內容包括存放中央銀行備付金（含存款準備金）、存放、拆放其他金融機構的業(yè)務、同業(yè)往來利息收入與支出等。（三）支行前臺與綜合業(yè)務部對賬內容包括貸款余額、表內及表外應收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等。（四）支行與總行資產管理中心之間的對賬內容包括：抵債資產、不良非生息資產（其他應收款中的訴訟