1、重大工程項目變更流程重大工程項目變更流程1重大工程項目變更流程與風險控制圖重大工程項目變更流程與風險控制不相容責任部門／責任人的職責分工與審批權限劃分階業(yè)務風險總經理財務部項目部施工單位監(jiān)理機構段2重大T程項目變更流程控制表重大工程項目變更流程控制控制事項詳細描述及說明D11施工單位填報“變更報審表”，提出工程變更申請2監(jiān)理工程師負責對重大工程項目進行審查確認，其他項目只需要項目經理審核階段控制D23項目部根據(jù)財務部對重大工程項目概預算

2、的比較和監(jiān)理工程師的確認單，組織工程變更研究，并填制《工程變更申請單》，遞交財務部審核和總經理審批4企業(yè)會計人員應當對工程變更所涉及的價款支付進行審核5項目經理根據(jù)總經理的審批意見修改原合同或者補充變更條款6施工單位按照變更后的合同施工D37項目部根據(jù)工程項目的開展情況，修訂工程項目預算應建規(guī)范《工程項目變更管理細則》相關規(guī)范參照規(guī)范《企業(yè)會計制度》《企業(yè)內部控制應用指引》文件資料工程變更報審表《工程變更申請單》責任部門及責任人財務部、