1、1財(cái)務(wù)審批制度第一章總則第一條第一條為了加強(qiáng)公司的資金使用管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定本辦法。第二章財(cái)務(wù)支出審批程序第二條第二條生產(chǎn)性支出。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫存合理的前提下，根據(jù)簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計(jì)劃，購買原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫單由部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部主管復(fù)核后方可報(bào)銷（在預(yù)算范圍之內(nèi)）。

2、第三條第三條非生產(chǎn)性開支。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理，各部門不得自行購置。否則費(fèi)用自理，不予報(bào)銷。辦公室根據(jù)部門批準(zhǔn)的申請(qǐng)計(jì)劃組織購置，辦公室主任、總會(huì)計(jì)師簽字后方可報(bào)銷。第四條第四條對(duì)外投資統(tǒng)一由公司本部開展，下屬各分店（或分公司）不允許從事任何對(duì)外投資。對(duì)于50萬元以下短期投資款項(xiàng)的支付由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理聯(lián)簽；50萬元～2000萬元的短期投資由總經(jīng)理會(huì)議決定，報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)

3、核準(zhǔn)；2000萬元以上的短期投資必須由董事會(huì)決議后實(shí)施。對(duì)于長(zhǎng)期投資投資金額在500萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)通過后即可投資；投資金額在500萬元～2000萬元，投資方案必須經(jīng)董事會(huì)決議通過后方可實(shí)施；投資金額在2000萬元以上的，必須召開股東大會(huì)討論通過后方可實(shí)施。第五條第五條在建工程項(xiàng)目開支。公司下屬各部門（包括下屬分店、分公司及子公司）在投資新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。擬新建或改造項(xiàng)目的職能部門要對(duì)擬投資項(xiàng)目

4、提出立項(xiàng)建議書，立項(xiàng)建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后（下屬各店為店總經(jīng)理批準(zhǔn)），即可組織有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。而后由項(xiàng)目小組（由各分店或子公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財(cái)務(wù)部組成）進(jìn)行集體討論。討論通過并會(huì)簽后，根據(jù)擬投資項(xiàng)目概算總額與公司所規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)不同的職能部門。審議通過后，再行實(shí)施，具體核準(zhǔn)權(quán)限如下：3萬元以下的在建工程項(xiàng)目必須由各分店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項(xiàng)目小組會(huì)簽后即

5、可實(shí)施；3萬元。50萬元的在建工程項(xiàng)目還必須在上述小組會(huì)簽后報(bào)公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽；50萬元以上的項(xiàng)目，經(jīng)上述會(huì)簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長(zhǎng)簽字同意后才能實(shí)施。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶寫出申3起草，經(jīng)法律部（或法律顧問）復(fù)核，按公司有關(guān)程序會(huì)簽后，報(bào)公司法定代表人簽字生效。對(duì)外擔(dān)保（抵押）500萬元以下的事項(xiàng)，必須經(jīng)過董事會(huì)決議通過方可提供擔(dān)保；超過500萬元以上的擔(dān)保（抵押）事項(xiàng)，必須經(jīng)過股東大會(huì)決

6、議通過方可實(shí)施。下屬各分店（或分公司）不允許對(duì)外開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。第十一條第十一條銀行借款的審批權(quán)限。借款金額在2000萬元以下的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)公司總經(jīng)理同意并由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，2000萬元～6000萬元的，經(jīng)公司董事會(huì)決議通過后方可借款；超過6000萬元，必需經(jīng)過股東大會(huì)決議通過后方可借款。下屬各分店（或分公司）不允許以自己的名義向銀行借款。第四章附則第十二條第十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十三條第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。（編