1、第二十三章資金管理制度一、資金預算管理制度第一章總則第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效與配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編制資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制訂本辦法。第二條資金范圍。本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條作

2、業(yè)期間。（1）資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。（2）會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源，運用預計表按月配合修訂，并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表。該表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。第二章收入第四條內(nèi)銷收入。營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編制。

3、第五條勞務收入。營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編制。第六條退稅收入。（1）退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編制。（2）預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第十六條財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編制“銀行短期借款明細表”，報送總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。第六章附則第十七條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。二、資金預算

4、收入管理制度第一條內(nèi)外銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件、收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編制“內(nèi)外銷收入預計表”。第二條勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編制“內(nèi)外銷收入預計表”。第三條退稅收入。（1）退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編制“內(nèi)外銷收入預計表”。（2）預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，可視同退現(xiàn)。第四條其他收入。凡無法直接歸屬于上項收入皆屬其他收入，包括財務收入、

5、增資收現(xiàn)、下腳收入等，其數(shù)額在30萬元以上者，均應加說明。三、資金預算支出管理制度第一條資本支出。（1）支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編制。（2）房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編制。（3）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編制。（4）機械設備、雜項設備、預付工程定金等：工務部門依據(jù)工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據(jù)外購計劃、預計支付資金編制“資本支