1、 西飛醫(yī)院內(nèi)部控制手冊(cè) 西飛醫(yī)院內(nèi)部控制手冊(cè)一、總則（一）編制目的從完善組織治理和推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理兩個(gè)層面來(lái)考慮，編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》 ，為中航工業(yè)西飛工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的分支機(jī)構(gòu)西安一四一醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“醫(yī)院” ）優(yōu)化流程管控、推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理提供依據(jù)，也為醫(yī)院開(kāi)展內(nèi)部控制工作提供可遵循的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)有效滿(mǎn)足醫(yī)院要求。概括而言，手冊(cè)編制旨在實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：1.建立健全內(nèi)部控制管理體系。結(jié)合內(nèi)部控制工作要求，完善醫(yī)院制度流程管理體系，

2、建立具有醫(yī)院自身特色的內(nèi)部控制體系，提高醫(yī)院經(jīng)營(yíng)效率和效果，為合規(guī)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)安全和信息真實(shí)提供合理保證。2.固化形成內(nèi)部控制工作機(jī)制。通過(guò)明確醫(yī)院內(nèi)部控制的目標(biāo)原則、職責(zé)分工，制定一套規(guī)范化的工作流程，提出標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程控制要求，配合開(kāi)展內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)，并持續(xù)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，以加強(qiáng)內(nèi)部控制工作，為醫(yī)院管理規(guī)范化和決策科學(xué)化提供參照和支持。3.規(guī)范加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。通過(guò)規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀

3、性和可比性；積極利用評(píng)價(jià)結(jié)果確定醫(yī)院管理改進(jìn)、審計(jì)、監(jiān)察等監(jiān)督工作的重點(diǎn)，以提高制度執(zhí)行力，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、過(guò)程控制和事后懲戒相結(jié)合，全面提升醫(yī)院管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。（二）編制原則1.方法性與實(shí)用性相結(jié)合本手冊(cè)編制既參考了國(guó)際與國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制理論和國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)的內(nèi)部控制實(shí)踐，又立足于醫(yī)院自身的戰(zhàn)略目標(biāo)和管理特點(diǎn)，力求與現(xiàn)有的管控模式及管理實(shí)際相銜接，充分考慮內(nèi)控工作的可行性與可操作性。手冊(cè)內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制體系建設(shè)基本要素和工作環(huán)節(jié)，對(duì)

4、醫(yī)院開(kāi)展內(nèi)控工作提出一套完整的方法論和指導(dǎo)原則；同時(shí)制定了具體的操作指引和標(biāo)準(zhǔn)化的工作模板，為醫(yī)院內(nèi)控日常工作提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控與業(yè)務(wù)管理相結(jié)合本手冊(cè)編制貫徹以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制理念，將內(nèi)部控制的工作要求落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)及流程標(biāo)準(zhǔn)化管理中，明確管理界面、權(quán)限規(guī)范及關(guān)鍵控制點(diǎn)，提出管理架構(gòu)，明確了各層級(jí)的管理職責(zé)。1.管理委員會(huì) （1）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制管理工作，主要負(fù)責(zé)：（2）審議醫(yī)院內(nèi)控管理制度；（3）審議醫(yī)院內(nèi)控管理體系建設(shè)規(guī)劃、整體

5、框架；（4）審議醫(yī)院業(yè)務(wù)流程架構(gòu)；（5）審議管理層內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告；（6）審議內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（7）辦理醫(yī)院授權(quán)的有關(guān)內(nèi)控管理的其他事項(xiàng)。2.經(jīng)管科經(jīng)管科是內(nèi)部控制管理工作的辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)的組織及日常監(jiān)督工作，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制體系運(yùn)行狀況實(shí)施過(guò)程監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，經(jīng)管科每年至少組織實(shí)施一次內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。主要職責(zé)如下：（1）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)組織制定內(nèi)控管理制度；（2）負(fù)責(zé)

6、編制內(nèi)控管理體系建設(shè)規(guī)劃、體系框架，并組織實(shí)施；（3）負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，確定重大風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)；（4）負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)流程管理相關(guān)工作；（5）負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)及實(shí)施；（6）負(fù)責(zé)內(nèi)控管理體系日常維護(hù)；（7）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部?jī)?nèi)控檢查和審計(jì)；（8）負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院年度內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告，并上報(bào)至管理委員會(huì)；（9）負(fù)責(zé)內(nèi)控管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。3.其他管理部門(mén)及各科室（1）負(fù)責(zé)組織本部門(mén)員工學(xué)習(xí)并實(shí)施醫(yī)院內(nèi)控管理規(guī)范；（2）負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)流程描述