1、xxxxxx縣人民醫(yī)院內部控制制度縣人民醫(yī)院內部控制制度內部控制是管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，是衡量現(xiàn)代企事業(yè)事物管理的重要標志。當前，隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷深化，醫(yī)療體制改革日益深入，科學發(fā)展觀的建立，醫(yī)院的改革與發(fā)展日趨完善，我院內部控制管理勢在必行，加強內部控制管理建設是保障人民群眾基本醫(yī)療、減輕醫(yī)療費用負擔的有力支撐，也是保證醫(yī)院業(yè)務開展以及工作正常運行的前提，作為企業(yè)化管理的醫(yī)院，內部控制制度是我院管理的一項重要制度是維護財產(chǎn)物

2、資安全、保證財務收支合法、會計資料真實、實現(xiàn)經(jīng)營管理目標、提高經(jīng)濟效益和社會效益而形成的一種內部自我協(xié)調、制約和檢查的控制系統(tǒng)。我們不少醫(yī)院都存在內部管理松弛、控制制度弱化、會計信息可信度低下、財務數(shù)據(jù)不準確等問題，其主要原因在醫(yī)院的內部控制制度不完善，尤其是內部會計控制調節(jié)不當、執(zhí)行不力，或是完全缺乏相應的內部控制制度。同時，醫(yī)院內部會計控制制度與醫(yī)院治理結構之間的關系是緊密相連的，一個與醫(yī)院治理結構相適應的內部會計控制制度將有利于醫(yī)

3、療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展。因此，我院管理和內部控制制度建設及有效運行結合起來，明確各方職責，推行職務不兼容制度，提出與我院經(jīng)營管理相適應的內部控制基本框架，形成各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的管理結構，保證我院工作的正常運轉，特制定本制度：一、部分醫(yī)院內部控制的一、部分醫(yī)院內部控制的現(xiàn)狀量和超范圍領用行為，努力降低醫(yī)療成本。我院有大量的醫(yī)療設備、器械，加強對可移動的設備的控制，防止物為他用。4、加強流動資金的內控。對現(xiàn)金、銀行帳要做到日清月結

4、。每日實有數(shù)應與日記帳和總帳的帳面數(shù)相符。看似簡單的工作，某些單位卻存在嚴重問題：（1）會計記帳不及時。特別是目前大部分單位都實行了會計電算化，財務人員節(jié)約了大量的人力，某些人對節(jié)約的時間不是用來加強財務管理與監(jiān)督，更好地完成每天的工作。而是平時松松垮垮，將大量的工作集中到數(shù)日或月終一次性輸入微機。往往造成工作上許多疏漏。如復核不完整，時間順序顛倒，先支后收，科目運用不規(guī)范，手續(xù)不全，金額不符等等。（2）帳面現(xiàn)金余額大，有白條抵庫現(xiàn)象。

5、主要原因是出納人員和當事人缺乏法制觀念，工作上怕麻煩，責任心不強所造成的，對預付款項應填寫三聯(lián)單經(jīng)領導同意后方能支付，對住院預收款當時送存銀行并記帳。（3）銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細登記，銀行印鑒要分開保管。5、做好債權、債務的登記工作，及時清理，防止呆帳、壞帳、死帳的發(fā)生，給單位造成不必要的損失。6、加強帳目核對?？値っ骷殠は嗪藢?，帳簿與憑證核對，財務部門的財產(chǎn)物資帳與保管部門和使用部門的有關明細帳相核對。保證帳表、帳