1、現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成編制說明(具體修正辦法見下面說明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn) 金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問題在公式設(shè)置已考慮好，無須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白 色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理二、填制計(jì)算平衡1.概述2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù)(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí) 際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、a、

2、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、五、打印六、重要說明3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資 產(chǎn) 負(fù) 債 表會(huì)企01表編制單位： 2009年5月31日 單位：元資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金

3、1短期借款 68短期投資 2應(yīng)付票據(jù) 69應(yīng)收票據(jù) 3應(yīng)付帳款 70應(yīng)收股利 4預(yù)收帳款 71應(yīng)收利息 5應(yīng)付工資 72應(yīng)收帳款 6應(yīng)付福利費(fèi) 73其他應(yīng)收款 7應(yīng)付股利 74預(yù)付帳款 8應(yīng)交稅金 75應(yīng)收補(bǔ)貼款 9其他應(yīng)交款 80存貨 10其他應(yīng)付款 81待攤費(fèi)用 11預(yù)提費(fèi)用 82一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 21預(yù)計(jì)負(fù)債 83其他流動(dòng)資產(chǎn) 24一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 86其他流動(dòng)負(fù)債 90流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 31 - -流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 100

4、0.00 0.00長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期股權(quán)投資 32長(zhǎng)期借款 101長(zhǎng)期債權(quán)投資 34應(yīng)付債券 102長(zhǎng)期投資合計(jì) 38 - -長(zhǎng)期應(yīng)付款 103固定資產(chǎn)：專項(xiàng)應(yīng)付款 106固定資產(chǎn)原價(jià) 39其他長(zhǎng)期負(fù)債 108減：累計(jì)折舊 40長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 110 - -固定資產(chǎn)凈值 41 - - 遞延稅項(xiàng)：減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng) 111固定資產(chǎn)凈額 43 - -負(fù)債總計(jì) 114 - -工程物資 44 少數(shù)股東權(quán)益在建工程 45

5、固定資產(chǎn)清理 46 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)合計(jì) 50 - -實(shí)收資本（或股本） 115無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：減：已歸還投資 116無形資產(chǎn) 51實(shí)收資本（或股本）凈額 117 - -長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 52資本公積 118其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 53盈余公積 119無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 60 - -其中：法定公益金 120遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn) 121 0.00遞延稅款借項(xiàng) 61 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 122 - -資產(chǎn)總計(jì) 67 -