1、內(nèi)部控制是一組責(zé)任與權(quán)利平衡配置的公司內(nèi)部契約安排，它是在一定的環(huán)境下，單位內(nèi)部控制主體為了達(dá)到其特定目標(biāo)所采用的一系列的管理程序和方法。鐵通分公司在其剝離組建和后續(xù)經(jīng)營進(jìn)程中，由于管理思想、管理經(jīng)驗和管理方法對傳統(tǒng)體制仍存在不可避免的“路徑依賴”，使得管理方式粗放、內(nèi)部控制效率低下、經(jīng)營風(fēng)險顯露，為企業(yè)未來發(fā)展埋下了隱患。為了解決現(xiàn)實工作中存在問題，本文從控制論、公司治理、制度建設(shè)、人事管理多角度分析鐵通分公司內(nèi)部控制，以COSO報告

2、中的內(nèi)部控制框架為模版，構(gòu)造搭建鐵通分公司內(nèi)部控制基本框架，尋找建立內(nèi)部控制系統(tǒng)方案。目標(biāo)是通過對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)研究，構(gòu)建公司內(nèi)部控制系統(tǒng)，并組織實施，最終達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)自我控制、自我協(xié)調(diào)的能力，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得競爭優(yōu)勢。 本論文采用邏輯分析方法、理論聯(lián)系實際的方法對內(nèi)部控制治理進(jìn)行了理論上的探討并運(yùn)用案例研究建立了一個內(nèi)部控制模型。 本文共分六章: 第一部分：理論綜述，從系統(tǒng)論角度，結(jié)合公司治理基本