1、由信貸關系所產(chǎn)生的信用風險是我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中所面臨的最主要的風險，所造成的損失占商業(yè)銀行總體風險損失的80％以上。從我國銀行目前的盈利結構來看，貸款業(yè)務仍是收益最高的一項業(yè)務，商業(yè)銀行為提高收益所采取的措施，首先是增加貸款，以滿足投資者對回報的要求。在新的經(jīng)濟形勢下，貸款業(yè)務的增加再次引起商業(yè)銀行信用風險的凸顯。商業(yè)銀行信用風險防范能力，直接關系到商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的好壞，在經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行要始終堅持安全性、流動性和贏利性之間的

2、平衡，既考慮短期收益的實現(xiàn)，更要注重長期收益的實現(xiàn)；既要防范銀行自身的風險，更要警惕系統(tǒng)風險的隱患。然而，由于商業(yè)銀行內(nèi)部管理不善和企業(yè)信用缺失等方面的原因，導致商業(yè)銀行的信用風險始終不能得到有效控制。 在我國商業(yè)銀行的公司治理結構還不夠完善的情況下，由于內(nèi)部人控制、市場監(jiān)管不力等因素，信貸業(yè)務很容易形成短期行為，使貸款人未能足額償還銀行貸款而違約的可能性增加，這樣，極有可能造成銀行股東和存款人等資金投入者的利益受到損害，特別在

3、股東和經(jīng)理人共同謀取私利的情況下，銀行債權人的利益就更加難以保障；而另一方面，企業(yè)作為銀行最大的貸款對象，由于信息不對稱和內(nèi)部治理機制不完善，經(jīng)常出現(xiàn)拖欠銀行貸款甚至故意違約的情況。本文認為，公司治理是實現(xiàn)風險管理的前提和基礎，完善的公司治理是有效提升風險管理的制度性保證，通過建立科學合理的商業(yè)銀行治理結構和治理機制，可以有效改善信用風險形成的制度環(huán)境，最終極大地降低商業(yè)銀行的信用風險水平。由于我國商業(yè)銀行在經(jīng)營目標、業(yè)務類型、融資結構

4、和委代理關系等方面，與一般企業(yè)相比具有很大的特殊性，使得我國商業(yè)銀行在治理過程中防范信用風險的能力有限。在全面分析我國商業(yè)銀行治理機制對信用風險可能產(chǎn)生的影響，比較和借鑒國外商業(yè)銀行治理模式的基礎上，本文提出，完善商業(yè)銀行內(nèi)外部治理機制，建立以利益相關者理論為基礎，以信用風險防范為目的，以引入商業(yè)銀行的債權人參與銀行內(nèi)部治理，并派出代表參與貸款企業(yè)公司治理為路徑的商業(yè)銀行債權治理模式，能夠有效防范和控制商業(yè)銀行的信用風險，提高商業(yè)銀行經(jīng)