1、15現(xiàn)金增值管理風險控制制度第一章總則第一條第一條為做好現(xiàn)金增值工作，加強風險控制管理，確保資金安全，根據(jù)國家有關規(guī)定，結合集團公司實際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團公司及所屬全資、控股、授權投資管理的公司，各成員企業(yè)應參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第二章現(xiàn)金增值投資原則第三條第三條本制度所稱現(xiàn)金增值投資，是指現(xiàn)金在貨幣市場和資本市場進行的短期和長期投資。第四條第四條現(xiàn)金增值投資原則：（一）必須遵守國家法律、法規(guī)；（

2、二）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展；（三）必須以安全性為首要前提，在保持適度流動性基礎上，有效利用閑置資金，獲取較好收益。第三章現(xiàn)金增值投資范圍界定第五條第五條集團公司及各成員企業(yè)現(xiàn)金嚴禁用于以下投放：（一）在非銀行金融機構存款或變相存款；35立項申請，按照企業(yè)內部審批權限和程序進行審批。第九條第九條各成員企業(yè)對于現(xiàn)金增值投資應明確業(yè)務分工和職責權限，確保辦理投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，形成相互制衡機制

3、。第十條第十條現(xiàn)金增值投資業(yè)務流程中關鍵控制點規(guī)定如下：（一）詢價環(huán)節(jié)：經辦人員通過市場研究，提出有關具體投資品種的建議，經審核后按照內部審批權限、程序審批，批準后，向代理人發(fā)出明確投資意向。（二）簽訂合同環(huán)節(jié)：代理人根據(jù)我方意向，確認成交后，雙方應簽訂合同。合同由經辦人在審核、審批后，蓋章簽訂。（三）付款環(huán)節(jié)：經辦人申請付款時，應持合同辦理，審核會計在確認資料真實齊備、符合審批程序后予以付款。（四）記錄環(huán)節(jié)：應采取穩(wěn)健、適當?shù)臅嫼怂?/p>

4、方法，按照種類、數(shù)量、單價、購進時間、應收利息等項目登記明細臺賬，年末嚴格按照有關規(guī)定計提減值準備。（五）回款環(huán)節(jié)：債券或回購到期日，經辦人應跟蹤款項的到賬，并及時向相關領導匯報。（六）保管環(huán)節(jié)：業(yè)務密押和印鑒要分開保管。對審批文件、投資合同、交割單等資料應妥善保管，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關人員的職責權限。（七）稽核環(huán)節(jié)：對已記錄的交易及其計價應由經辦人、會計以外的獨立人員，通過檢查、詢證代理人