1、●企業(yè)研究建立有效的激勵與約束機(jī)制增強(qiáng)國有企業(yè)活力問題的探討摘要：我國國有企業(yè)活力不足問題一直沒有得到很好酌解決，目前面臨加入世界貿(mào)易組織后的壓力，增強(qiáng)國有企業(yè)活力尤為重要。文章分析了影響國有企業(yè)活力的主要原因——國有企業(yè)內(nèi)部缺乏有救的激勵與約束機(jī)制，井相應(yīng)提出增強(qiáng)國有企業(yè)活力的主要逢徑——建立有效的激勵與妁泉機(jī)制更好地調(diào)動經(jīng)營者和職工的積極性。關(guān)鍵詞：國有企業(yè)激勵與約束機(jī)刪經(jīng)營者收八分配經(jīng)營者市場職工持股中圖分類號：心761文獻(xiàn)標(biāo)識碼

2、：A文章編號：10044914(2003J01—15002目前，我國已正式加入世界貿(mào)易組織，我國的企業(yè)已經(jīng)置身于壘球經(jīng)濟(jì)一體化的人背景之中而壘瞇化的沖擊，使得國內(nèi)企業(yè)尤其是國有企業(yè)增強(qiáng)活幻提高國際競爭燈咒顯緊迫。本文就此問題作H下探討。一、國有企業(yè)活力不足原困分析人是企業(yè)的靈魂，企qk生一正活動的主體是人，H有企業(yè)的經(jīng)營者和職工的聰明才智與積極性被充分調(diào)動并維織起來，企業(yè)才能表現(xiàn)出巨大的活力。也就是說，缺乏有效的激勵與約束機(jī)制是導(dǎo)致國有

3、企業(yè)缺乏活力的主要崮蘩。1國有企業(yè)缺乏對經(jīng)營者建市有效的激勵與約束機(jī)制。首先，國有企業(yè)經(jīng)營者的收人分配制度不甚合理。中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前公布r對31個省、市、自治區(qū)和直轄市萬名企業(yè)家的調(diào)查結(jié)果顯示，在年平均收人上，私營企業(yè)經(jīng)營者最高年平均收入1116萬元；國有企業(yè)經(jīng)營者年平均收人最低只有263萬元。在住房的比較上，803％的私營企業(yè)老板有完全屬于自己的住房，而國有企業(yè)經(jīng)營者有住房的比例僅為326％。從上述國有企業(yè)經(jīng)營者與私有企業(yè)經(jīng)營者

4、的比較上可以看出，國有企業(yè)經(jīng)營者的年平均收_人大太低于私有企業(yè)經(jīng)營者，前者不足后者的1／4。并且實際L私有企業(yè)經(jīng)營者的住房叉要比國有企業(yè)經(jīng)營者的住房高幾個檔次。同是付出了企業(yè)帶頭人的心血，結(jié)果卻太耜徑庭。與內(nèi)部職工相比，企業(yè)經(jīng)營者的名義收人并不高，政府有關(guān)部門也作了不少規(guī)定，最為典型的一種規(guī)定就是規(guī)定企業(yè)經(jīng)營者的收入不能高于般職工平均收^的若干倍。但是，作為一個企業(yè)的經(jīng)營者，他擁有特殊的人力資本——管理才能和經(jīng)營才能其工作的重要性不是一

5、般職工所能比的，并且其工作的艱辛程度也非一般職工所能比，尤其是其工作崗位所決定的責(zé)任更不能與一般職工相提并論。在當(dāng)前的社會主義初級階段，物質(zhì)利益的刺激還是居于激勵手段的首位。當(dāng)一個企業(yè)經(jīng)營者與其在工作中所付出的勞動相比較，其合理的收入預(yù)期與其實際收入產(chǎn)生較大差距時，其在企業(yè)發(fā)糕中的主觀能動性就很難有效發(fā)揮，并且其內(nèi)心便會充滿不平衡感甚至于會企圖采取一些不利于企業(yè)的行為來謀求自身利益。在約束機(jī)制并不健全的情況下，這些企圖就會變?yōu)楝F(xiàn)實，較為

6、典型的現(xiàn)象是“灰色消費”以及“59歲現(xiàn)象”?！盎疑M”是指職位消費的變形腐化。由于企業(yè)羥營者覺得企業(yè)不能滿足他們自身的利益時就會不加約束地利用手中的權(quán)力進(jìn)行職位消費，通過增大的“支出賬戶”束滿足自己的需要。不合理地濫片j公款揮霍用“灰色消費”來補(bǔ)充名義收凡的不足這在我國國有企業(yè)界已成很“正常”的現(xiàn)象。不合理的、過度的在職消費嚴(yán)重影響r企業(yè)的效益，蓮成了企業(yè)不必要的虧損。所謂“窮廟富方丈4就是對效益低下的刪冉企業(yè)及其經(jīng)營者形象的比喻，“

7、59歲現(xiàn)象”指的是這樣一種現(xiàn)象：國有企業(yè)經(jīng)營者在位期間，利用公款進(jìn)行各種個人消費不受約束但他的名義收八井，下高。而在我國●吳琨《經(jīng)濟(jì)師》2003年第l期國鸝企業(yè)經(jīng)營者年滿60歲就要退休，一日退休離職，失去手中的權(quán)力，他的名義收八(實際已成實際收入)便不能維持他的高檔次生活水平。因此，在臨退休時，他要為自己退休后筑好一十能保障自己有權(quán)有勢也有利的巢穴，通過各種非法手段(如造假賬、隱瞞賬目)快速為自己斂財，嚴(yán)重侵害了國有企業(yè)的利益，以上現(xiàn)象

8、產(chǎn)牛的深層豫因是制度性的，也就是我國目前還沒有形成制度化的企業(yè)經(jīng)營者的激勵與約束機(jī)制。從現(xiàn)有的情況看，對國有企業(yè)經(jīng)營者的獎勵只有在崗時的獎勵，沒有由于離職經(jīng)營者在崗時的業(yè)績表現(xiàn)及有利r企業(yè)長期發(fā)展的各種行為而給千離職后的獎勵。個企業(yè)的經(jīng)營者即使他在職時根據(jù)規(guī)定獲得了各種獎勵，但他幣再擔(dān)任經(jīng)營者時，這種激勵方式也隨之中斷。這種狀況很容易造成企業(yè)經(jīng)營者在崗時不利于企業(yè)投資者利益的短期行為，造成盤業(yè)綴營者離職前種種增加自己灰色收八甚至小合法收

9、人的行為。另外，由于國有企業(yè)經(jīng)營者收入太低，在縊營企業(yè)時缺乏風(fēng)險意識(吏際上也役什么可用來補(bǔ)償風(fēng)險)也不利r企業(yè)的發(fā)展。其次，缺乏經(jīng)營者市場。經(jīng)營者市場的缺乏能導(dǎo)致兩方面的后果=一方面，導(dǎo)致企業(yè)通過競爭挑選最佳經(jīng)營者成為幻想。原國有企業(yè)送走了無能力的經(jīng)營者。叉難確保迎來的是有能力的經(jīng)營者形不成“擇優(yōu)“的機(jī)制。另方面，對平庸的企業(yè)經(jīng)營者來說，沒有競爭意識沒有“劣汰”的壓力。而對于有能力的經(jīng)營者來說叉沒有“優(yōu)勝”的激勵，總而言之，歃乏經(jīng)營者

10、市場對國有企業(yè)來說是帶來丁效益的喪失。我國國有企業(yè)經(jīng)營者的成長之路是獨特的，因為他們是國有資產(chǎn)的委托人是卜級委派的官員首先擁有的是干部身份。國家選拔領(lǐng)導(dǎo)干部的基本制度是委任制?！暗虏偶?zhèn)洹睔v來是政府培養(yǎng)和選拔官員的基本條件，并貫穿于整個人事管理制度的各個環(huán)節(jié)。在中國“經(jīng)驗”韻積累對于一個潛在的國有企業(yè)經(jīng)營者來說是至關(guān)重要的。管理國有太中型企業(yè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須對企業(yè)、對社會、對^旮一個較全面的r解并且具有豐富的實踐經(jīng)驗。如夸企業(yè)

11、要依靠市場競爭求生存。由于近年來中國社會發(fā)展速度的加快，“經(jīng)驗”的價值已經(jīng)明顯下降，“老經(jīng)驗”面對新事物已經(jīng)明顯無能為力，在諸多如房地產(chǎn)、股票交易、國際金融等領(lǐng)域，一大批授有“經(jīng)驗”、但文化水平較高、專業(yè)能力較強(qiáng)、而叉很年輕的潛在經(jīng)營者已經(jīng)嶄露頭角。市場經(jīng)濟(jì)在呼喚適應(yīng)時代的有能力的經(jīng)營者盼望經(jīng)營者市場的形成。由于國有企業(yè)經(jīng)營者的特殊成長之路產(chǎn)生r千部能上不能下的職位岡4性。妊營者是國家“任命的”，經(jīng)營者的選擇是“內(nèi)生的”。企業(yè)經(jīng)營者的考

12、核遵循行政干部的考接標(biāo)準(zhǔn)，由政府主管部門和競的組鞠部門負(fù)責(zé)其晉級或任免。但組織部門的評價標(biāo)準(zhǔn)是多目標(biāo)的，并且，在對經(jīng)營者信息不完整的條件下，難免產(chǎn)生庇護(hù)行為，即在企業(yè)經(jīng)營者不勝任或發(fā)生違規(guī)行為時往往進(jìn)行大量“游說”或“講情”行為。最終使企業(yè)經(jīng)營者逃避處罰及免遭淘汰，只是由一個部門詞到另一個部門或許還能升職。至于原國有企業(yè)，又接受r上級委褫來的經(jīng)營者代表。該代表是否真正是企業(yè)所需要的，企業(yè)并不能確定。因此沒有一個可供企業(yè)自己選擇經(jīng)營者的市

13、場，對企業(yè)和真IF的企業(yè)家均不利。2國有企業(yè)敞乏對一般職T有效的激勵與約束機(jī)制。勞動是資本增值最重要的因素，勞動效率的高低直接影響著企業(yè)的教旆。我國國有企業(yè)的勞動效率與其他經(jīng)濟(jì)婁型企業(yè)相比處于最低的位置，國有企業(yè)每單位產(chǎn)值中所包臺的人工成本大大高f其他經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)。究其原因在于職工缺乏積極性，職工的H標(biāo)函數(shù)與企業(yè)甚至與經(jīng)營者的目標(biāo)兩數(shù)都存著比較大的差異，職丁與企業(yè)形不成一個利益共唰體。職工積極性的缺乏來源于國有企業(yè)激勵與約束機(jī)制的不健全

14、。我們常認(rèn)為進(jìn)r國有企業(yè)的太門就是端上“鐵飯碗”，這是傳統(tǒng)體制F的一種特有的現(xiàn)象，企業(yè)對職工的激勵多是政治上、精神上的鼓勵，職工得到的往往是最佳J二作者、優(yōu)秀職工的獎狀或錦旗，至于物質(zhì)獎勵沒有A去多作考慮。全國范圍內(nèi)的圄有企業(yè)職工的工資幾乎沒有差異，所在企業(yè)的效益塒自d的工資井無影響。平均主義、大鍋飯使職工的積極性受到抑制，另外再加上國家統(tǒng)一分配的就業(yè)政策、能進(jìn)幣能出的勞動用工制度，嚴(yán)暈挫傷r職工的工作熱情和勞動積極性，削弱r萬方數(shù)據(jù)《

15、經(jīng)濟(jì)師》2003年第1期勞動者的責(zé)任心，最終導(dǎo)致國有企垃的低效率和長期緩慢曲發(fā)展。在近幾年的改革過程中，雖然物質(zhì)卜的激勵慢慢卜升為豐要位置國有企業(yè)作為用人主體的資格也巳出現(xiàn)，國有企業(yè)職工的收人結(jié)構(gòu)也發(fā)生r一些變化，且u獎金越來越成為職工收入的主要一部分。但是太鍋飯、平均主義的影響依舊存在，舢世對獎金的制定及發(fā)放機(jī)制并不完善。由于職工與經(jīng)營者的目標(biāo)函數(shù)并不一致，企業(yè)經(jīng)營者就要列職I，實行監(jiān)督以便獎懲，但是經(jīng)營者叉銀難做到對職工的完整監(jiān)督職

16、下之間互相交流。甚至合謀進(jìn)行“偷懶”、“搭便車”的行為時有發(fā)生“增加“享受”投用來代替物質(zhì)技用的不足。職工與企業(yè)并不產(chǎn)生榮辱與共的關(guān)系。另外社會保障制度的不健仝也是影響企、№建立有效的激勵與約柬機(jī)制的原因所在?！皟?yōu)勝劣汰”是建立有效激勵與約柬機(jī)制的關(guān)鍵所在，由于社會保障體系的小健全國有企業(yè)很難落實用人自主投，很難實行辭退【作不好的職工能權(quán)力，而與此對應(yīng)的是職』可以免分利_j有限的擇業(yè)自王艤。逮就造成了國有企業(yè)“有用的人留不住，無硐的人推

17、不走”的局面這也是造成國有企、池活力不足的原因。二、相應(yīng)對策與建議建立有效的經(jīng)營者激融與約束機(jī)制。(1)建立合理的經(jīng)營者收A分配制度。有效激勵的核心是將經(jīng)營者對個人效用的追求轉(zhuǎn)化為對企業(yè)利潤最大化的追求，針對經(jīng)營者對貨幣收入的追求資本所有者可以通過確定一個最優(yōu)報酬計劃來實現(xiàn)對經(jīng)營者的激勵與約束。報酬計劃的設(shè)計要有一個原則，就是首先要確認(rèn)國有企業(yè)經(jīng)營者的獨立利益，承認(rèn)他們具有特殊的人力資本，把他們的利益與一般職工的利益區(qū)分開來，適當(dāng)拉開差

18、距，逐步提高經(jīng)營者的恒人水平。其次要改變經(jīng)營者的收入結(jié)構(gòu)，使國有企業(yè)經(jīng)營者享有一定的企業(yè)剩余收^。這樣就能使經(jīng)營者安心工作并且追求企業(yè)的長期效益搜加強(qiáng)企業(yè)長期盈利的能力，而不會采取殺雞取蛋式的短期阿為。在上述原則的指導(dǎo)下，經(jīng)營者的報酬一般耍由薪金(相對固定的工資)、獎金、股票、期權(quán)、退休金及在職消費構(gòu)成。但每一種形式的攝酬既有優(yōu)點，又有缺點。固定工資雖然缺乏足夠的是活性和高強(qiáng)度的刺激性，但它能提供穩(wěn)定和可靠的收人，可起到使經(jīng)營者安心的作

19、用；獎金基于當(dāng)年企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，盡管具有靈話性和刺激的功能，但易誘發(fā)經(jīng)營者的短期行為；股票廈股票期救最艋反映受業(yè)縫營者的真實業(yè)績，晟具有刺激作用，但風(fēng)險太大i遇休金塒有助于激融經(jīng)營者的長期行為；在職消費雖可滿足經(jīng)營者享受的特權(quán)，但卻受任期限制且不易約束。因此，經(jīng)營者的報酬計戈Ⅱ設(shè)計應(yīng)是所確千同報酬形式的最優(yōu)組合，以便把經(jīng)營者的收人與他們的經(jīng)營業(yè)績聯(lián)系往趟。借鑒西方國家對企業(yè)經(jīng)營者的激勵及結(jié)臺我國的實際情況，我們列國有企業(yè)經(jīng)營者設(shè)if的報

20、酬計劃為國有企業(yè)經(jīng)營者的貨幣收入=吲定工資獎金股票與期議高額退休臺職位消費。具體操作直Ⅱ下：固定工資。即穩(wěn)定的基薪收人，這部分收人既叮是月薪制，也可采用西方國家的方式實行年薪制。固定工資原則上每月、每年都是固定的，和曾通職工一樣經(jīng)營者的薪水也會根據(jù)]一作年限、競爭條件、生活費用和工作表現(xiàn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)拈熣?，但逮一部分?yīng)垃置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資上，不能向上浮動太高，只是維持生活的最基卒的條件，占經(jīng)營者貨幣收入的根少一部分，這樣才會對經(jīng)營者

21、實施有效的激勵，使他的追求目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)更為接近獲取他更多的收入。獎金股票號期權(quán)。即經(jīng)營者的風(fēng)險收八。這部分收入應(yīng)是經(jīng)營者的主要收入，取決j‘企業(yè)經(jīng)營、『k績。其中獎金，主要是用來獎勵經(jīng)營者的短期成果根據(jù)企業(yè)的短期效益如與季或年利潤掛鉤的獎金占風(fēng)險收入的比例并不太，主要是為r避免企業(yè)經(jīng)營者的短期行為。股票與期權(quán)是對經(jīng)營省實行長期獎勵的一種主要方式。長期獎勵的設(shè)置使經(jīng)營者努力改善企業(yè)的長遠(yuǎn)盈利能力，因為股票與期權(quán)的價值取央于企業(yè)盈利，并

22、且期枉的價值取決于若干年后的盈利情況。這樣可使經(jīng)營者的利益與企業(yè)的利益有鞍高程度的正豐珂關(guān)而目居長期中的證相關(guān)。經(jīng)營者擁有企業(yè)的一定量的股票和期權(quán)后，他們對企業(yè)不僅負(fù)盈而且也負(fù)虧，這樣就會促使經(jīng)營者追求利潤最大化和注重企業(yè)的長期發(fā)展，高退休金。高退體盒制度的建矗能保證優(yōu)秀柏經(jīng)營者退休蹦后繼續(xù)保持較高的生活水平免除了后顧之憂，并有效防止了“59歲現(xiàn)象”：另外高退休金制度能鼓勵國自企業(yè)經(jīng)營者長期從事企業(yè)經(jīng)營工作，因●企業(yè)研究為經(jīng)營的年限越長

23、，經(jīng)營業(yè)績越好，退休臺電就相應(yīng)越高，使經(jīng)營者認(rèn)識到與企業(yè)建立起休戚與共芫系的重要，把國有企業(yè)當(dāng)成自已的企業(yè)來經(jīng)營減少了輕易放棄某企業(yè)的現(xiàn)象。職位消費。職位消費實際上是給予經(jīng)營者的特權(quán)，如在企業(yè)內(nèi)部為經(jīng)營者提供舒適的工作環(huán)境，如豪華的辦公室、專車等，弗為經(jīng)營者工作提供良好服務(wù)，如代繳更新知識的學(xué)費，參加與業(yè)務(wù)和專業(yè)有關(guān)的活動時報銷飯店、飛機(jī)等消費。但這一切都是對優(yōu)秀的經(jīng)營者實施的存赦的激勵措施，必須配套實行的是企業(yè)對經(jīng)營者要真正能做到優(yōu)勝

24、劣汰、并且要_畚強(qiáng)有力鵲監(jiān)督機(jī)制，以防失去控制。f2)建立經(jīng)營者市場經(jīng)營者市場的缺乏導(dǎo)致國有企業(yè)經(jīng)營者不能真正優(yōu)勝劣揀，不能形成競爭柵制。針對我國國有企業(yè)經(jīng)營者獨特的成長之路，我們建立經(jīng)營者市場必須做到以下幾點：一是政革經(jīng)營者的產(chǎn)生機(jī)制；二二是要建立經(jīng)營者的評價體系；三是要建立經(jīng)營者信息厙；四是蔫有關(guān)經(jīng)營者與企業(yè)間的協(xié)議合同，并頒布相應(yīng)立法確保設(shè)協(xié)議的履行，不管合同的哪方違約均應(yīng)受到相應(yīng)的懲罰，這樣可維護(hù)經(jīng)營者和企業(yè)兩方面的利益。建立r

25、經(jīng)營者市場有助于政企分離，政府、壘業(yè)投資者各就各位，政府制定法規(guī)，投資者追求利潤，經(jīng)營者經(jīng)營企業(yè)。投資者在經(jīng)營者市場上尋找合適的經(jīng)營者，經(jīng)營者也通過市場尋求發(fā)展的機(jī)遇，雙向選擇達(dá)到最優(yōu)的配置。只有這樣，才能使經(jīng)營者真正在競爭中求生存，激動與約束機(jī)制才能得以有效建立。2建立對一般職r的確效的激勵與約束機(jī)制。要想實行對一般職工的有效激勵與約束，就必須要使職工與企業(yè)結(jié)成利益共同體，同對經(jīng)營者的激勵一樣，一一般職工也存在著對收入的追求，也存在著

26、對自身^力資本被認(rèn)同的渴望，因此調(diào)動一般職工積極性的主要辦法也是使他們成為企業(yè)股東之一，從而強(qiáng)化他們的人力資本與企業(yè)的關(guān)聯(lián)。西力國家的職工持股調(diào)動丁職工的積極性同時也有益r企業(yè)的發(fā)展，對此我們也可借鑒其經(jīng)驗建立起我國職工持股制度。在建立我國職工持股制度的過程中要兼顧福利分配型職_丁持艘與風(fēng)險投入型職丁謄瞍。福利分配型職工持股可將企業(yè)效益與職工密切相連，不需職工的實際投資，對職工起到詞動積極性的作用，將人力資本與其收益掛l了鉤。聯(lián)想集團(tuán)的

27、職工持股會形式就是一個成功的典型。聯(lián)想公司的股份中有35％是由職工持股會占有的，但這35％的股份并不是均攤到每1、凡頭上其中的35％給予15位創(chuàng)業(yè)員下(主要是1984、1985年創(chuàng)業(yè)時的岢二F1；其qz的20％給于19；8年6月1日之前的老員工(共160人)；最后的45％給予骨。。員工。聯(lián)想公司職工持股會的這種分配方式很科學(xué)，據(jù)職工對企業(yè)的實蛛付出來獲取收益，使老職工感激企業(yè)對其創(chuàng)業(yè)付出的認(rèn)可從mjJ口侶努力，使新骨干受到鼓舞更加努力。

28、風(fēng)險交易型持股可將職工綁上企業(yè)的戰(zhàn)車，與企業(yè)患難與共，用自己的資金來承擔(dān)一一部分企業(yè)風(fēng)險。這種持股方式在諸城模式中得到運(yùn)用。諸城電機(jī)廠的277名職工買下企業(yè)270萬元生產(chǎn)經(jīng)營性資聲，政制為股份臺作制企業(yè)很快就得到r巨大收益。到1993年底，企業(yè)實現(xiàn)利潤134萬元，比上年增長173％，職工人均收入38m)冗增長弛％，股本分紅率高達(dá)32％。職工的積極性空前離漲，主人翁意識增強(qiáng)。諸城模式在一定時期起到積極的作用，但髓之過后的幾年，企業(yè)員工的積

29、極性有所下降，究之原因在于企業(yè)職工感世吃上了“二鍋飯”，因為堵城模式中職工幾乎100％壘面持股，且相對均衡持股，這就造成了“搭便車’行為等負(fù)面影響。所以在風(fēng)險交易型職工持股的構(gòu)建中，要使職工具有選擇加入職工持股或不加入職工持股的權(quán)力，以及持股數(shù)量的選擇權(quán)力。企業(yè)不一定實行壘員持股可以考慮大至為70％～踟％的職工參加更為合理。參考文獻(xiàn)：1w志龍經(jīng)營者監(jiān)督與激動中國發(fā)展出版社，19992王守安效率分配敏勵企業(yè)管理出版社，19983王走義揚(yáng)歡