1、一、研究背景及意義 20世紀(jì)80年代以來(lái)，洗錢犯罪日益猖獗并在全國(guó)范圍內(nèi)迅速蔓延，洗錢犯罪的觸角無(wú)所不及，手段無(wú)所不用。源源不斷的黑錢、贓款經(jīng)過(guò)有組織、有計(jì)劃的清洗后披上合法的外衣，融入并腐蝕健康的國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系。洗錢犯罪嚴(yán)重威脅著世界政治和經(jīng)濟(jì)秩序，已經(jīng)成為世界各國(guó)及國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。洗錢也對(duì)我國(guó)的金融管理秩序及金融安全造成了嚴(yán)重危害，它嚴(yán)重破壞一國(guó)與國(guó)際的社會(huì)信用基礎(chǔ)，同時(shí)也引發(fā)了各種嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。我國(guó)在1997年首次

2、將洗錢罪寫(xiě)進(jìn)刑法，并在2003年由中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》三個(gè)反洗錢金融法規(guī)，這與中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局早先出臺(tái)的《銀行賬戶管理辦法》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》、《境內(nèi)外匯管理賬戶管理辦法》等金融法規(guī)一起，構(gòu)成了中國(guó)反洗錢金融法規(guī)體系。國(guó)務(wù)院也決定由中國(guó)人民銀行承辦組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢工作。相對(duì)于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢情況，我國(guó)

3、的反洗錢效率還不夠高，2004年，也就是“洗錢罪”正式寫(xiě)入《刑法》之后的第七個(gè)年頭，我國(guó)才有了第一起以“洗錢罪”定罪的案件。我國(guó)需要在很多方面借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。文章試圖從國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)方面進(jìn)行借鑒，來(lái)構(gòu)建和完善我國(guó)的反洗錢體系，以此來(lái)為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，社會(huì)的和諧發(fā)展保駕護(hù)航。 二、論文的主要內(nèi)容及觀點(diǎn) 本文共有四章。第一章談的是洗錢的概述。首先詳細(xì)介紹了洗錢的歷史背景及界定，通過(guò)介紹洗錢的歷史由來(lái)及

4、發(fā)展沿革使我們對(duì)洗錢有一個(gè)比較直觀的認(rèn)識(shí)。其次指出了洗錢對(duì)我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的危害。洗錢這一犯罪活動(dòng)，不僅使政府聲譽(yù)受到極大影響，社會(huì)穩(wěn)定受到嚴(yán)重威脅，同時(shí)嚴(yán)重沖擊國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融秩序，擾亂正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，扭曲了社會(huì)資源配置，損害了社會(huì)公平，助長(zhǎng)和孳生了腐敗。最后介紹了洗錢的過(guò)程及比較常見(jiàn)的方式。國(guó)際性反洗錢組織金融行動(dòng)特別工作組(FATF)將洗錢過(guò)程大致歸類為三個(gè)基本步驟及階段。第一階段為處置步驟(placement)，第二個(gè)階段是離析階

5、段(layering)，第三階段為歸并階段(integration)。洗錢的方式多種多樣，利用金融機(jī)構(gòu)洗錢是現(xiàn)代洗錢的重要方式。 第二章對(duì)我國(guó)反洗錢建立的制度基礎(chǔ)進(jìn)行了具體說(shuō)明。我國(guó)反洗錢建立的制度基礎(chǔ)包括政治基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)。政治因素在某種程度上是決定政府反洗錢立場(chǎng)的關(guān)鍵性因素。我們一定要站在政治高度，從維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)安全和金融安全的大局出發(fā)，進(jìn)一步提高整個(gè)社會(huì)對(duì)反洗錢工作的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，建立行之有效的反洗錢體系，使我國(guó)

6、的反洗錢工作步入規(guī)范化、制度化軌道。經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)包括反洗錢的外部性及公共產(chǎn)品特性和反洗錢的信息不對(duì)稱。反洗錢具有外部經(jīng)濟(jì)以及反洗錢是反洗錢主體(主要指金融機(jī)構(gòu))所制造的一種公共產(chǎn)品，需要通過(guò)激勵(lì)機(jī)制來(lái)補(bǔ)償反洗錢主體，從而解決市場(chǎng)失靈。在銀行業(yè)洗錢與反洗錢的領(lǐng)域內(nèi)存在著信息不對(duì)稱的問(wèn)題可以通過(guò)信息披露制度來(lái)解決。 第三章是美、英兩國(guó)反洗錢的經(jīng)驗(yàn)借鑒。美、英兩國(guó)卓有成效的反洗錢有賴于其有健全的法律制度，完善的組織機(jī)構(gòu)及其慎密的運(yùn)行機(jī)制

7、。其完善的反洗錢法律體系作為打擊洗錢犯罪活動(dòng)的根本保證。兩國(guó)都從法律的角度對(duì)洗錢的概念、構(gòu)成要素、上游犯罪、處罰措施、國(guó)際合作等方面作出了較為具體的規(guī)定，構(gòu)建了一個(gè)全方位的反洗錢法律體系；建立的專門的反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)分析涉嫌交易報(bào)告、國(guó)際反洗錢的趨勢(shì)和洗錢行為模式及特征，這是反洗錢活動(dòng)具有成效的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。美國(guó)建立了金融犯罪情報(bào)中心，在英國(guó)，經(jīng)濟(jì)犯罪分部則扮演著英國(guó)金融情報(bào)局的角色；構(gòu)建了由政府主導(dǎo)、多部門協(xié)調(diào)、金融機(jī)構(gòu)參與的反洗

8、錢機(jī)構(gòu)體系作為重點(diǎn)打擊和全面防范洗錢犯罪的組織保障。洗錢犯罪是非常隱蔽的，而且渠道復(fù)雜，因此必須有權(quán)威部門的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；建立了完備的反洗錢內(nèi)控制度規(guī)范，即包括客戶身份識(shí)別、交易報(bào)告、記錄保存、內(nèi)部控制制度與程序，并建立了對(duì)員工的培訓(xùn)制度，加快人才培養(yǎng)。這可為剛剛起步的我國(guó)的反洗錢工作提供一些可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)。 第四章是本文的重點(diǎn)，探討了就如何借鑒美、英兩國(guó)的反洗錢經(jīng)驗(yàn)來(lái)構(gòu)建我國(guó)高效的反洗錢體系。首先，就我國(guó)反洗錢立法體系的不足提出

9、我國(guó)應(yīng)完善反洗錢立法體系，并從我國(guó)急需一部專門的反洗錢法，在《刑法》中明確對(duì)洗錢罪的概念進(jìn)行界定，制定、完善反洗錢相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則三個(gè)方面就如何完善我國(guó)反洗錢立法體系提出了自己的看法。其次，詳細(xì)說(shuō)明了我國(guó)應(yīng)如何構(gòu)建高效的反洗錢組織機(jī)構(gòu)及其運(yùn)行機(jī)制，提出的具體方案包括：一是應(yīng)該建立高效的情報(bào)機(jī)構(gòu)。國(guó)際反洗錢經(jīng)驗(yàn)表明，建立國(guó)家反洗錢信息監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)，集中收集、分析、監(jiān)測(cè)和處理可疑交易信息，是開(kāi)展反洗錢工作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信息是反洗錢工作

10、的基礎(chǔ)和前提，沒(méi)有信息，反洗錢工作根本就無(wú)法開(kāi)展和運(yùn)作，更談不上取得良好的效果。進(jìn)而就金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的相對(duì)獨(dú)立性、地位、職責(zé)、權(quán)力和義務(wù)法律化、規(guī)范化，確保金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的順利運(yùn)作；加快系統(tǒng)建設(shè)；完善反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制；培養(yǎng)情報(bào)隊(duì)伍；開(kāi)展調(diào)查研究；提高分析水平；加強(qiáng)國(guó)際合作等方面進(jìn)行了具體要求。二是建立我國(guó)反洗錢的協(xié)調(diào)機(jī)制。國(guó)內(nèi)外反洗錢工作的成功經(jīng)驗(yàn)表明，反洗錢工作需要行政管理部門、司法機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)等部門和行業(yè)的密切配合與共同參與，

11、需要全社會(huì)的支持。三是構(gòu)建我國(guó)反洗錢主體的內(nèi)控制度。美、英反洗錢的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)反映出反洗錢主體完備的內(nèi)控制度是反洗錢卓有成效的保障，我們應(yīng)該充分借鑒國(guó)外先進(jìn)國(guó)家反洗錢的內(nèi)控制度。四是對(duì)地下錢莊問(wèn)題進(jìn)行了分析。中國(guó)的洗錢活動(dòng)具有很強(qiáng)的本土特征，其中以“地下錢莊”的洗錢活動(dòng)最為典型，犯罪分子經(jīng)常借助其將資金轉(zhuǎn)移至境外。我國(guó)現(xiàn)今反洗錢的主戰(zhàn)場(chǎng)放在了以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)上，人民銀行為反洗錢專門制定的“一個(gè)規(guī)定，兩個(gè)辦法”也是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的，我國(guó)的反