1、貿(mào)易公司財務管理制度 貿(mào)易公司財務管理制度第一章 第一章 總則 總則第二章 第二章 貨幣資金管理 貨幣資金管理第一節(jié) 現(xiàn)金第二節(jié) 銀行存款第三節(jié) 其他貨貨幣資第三章 第三章 費用報銷管理 費用報銷管理第一節(jié) 差旅費第二節(jié) 業(yè)務招待費第三節(jié) 工傷藥費第四節(jié) 其他費用第四章 第四章 銷售管理 銷售管理第一節(jié) 銷售合同第二節(jié) 出貨第三節(jié) 收款第五章 第五章 采購管理 采購管理第一節(jié) 采購訂單第二節(jié) 收料第三節(jié)

2、 付款第六章 第六章 存貨管理 存貨管理第一節(jié) 原材料第二節(jié) 產(chǎn)品第三節(jié) 低值易耗品第四節(jié) 盤點及盈虧處理第七章 第七章 成本核算 成本核算第八章 第八章 工資核算 工資核算第九章 第九章 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理第十章 第十章 財務報表及分析報告 財務報表及分析報告第十一章 第十一章 罰則 罰則第十二章 第十二章 附則 附則----------------------------------------------

3、-----------------------------------------------------------------------------第一章 第一章 總則 總則第 1 條 為建立并逐步完善公司的財務體系，全面準確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉，以維護公司股東的權益，特制定本制度第 2 條 公司財務部直接受控于公司股東并對其負責，財務部依據(jù)公司章程制定本財務管理制度，并根據(jù)實際情況及需要修訂本

4、制度第 3 條 公司各部門應積極配合財務部工作及促進本制度的實行，相關人員應當按照本制度的精神及規(guī)定嚴格執(zhí)行公司所制度的各項財務制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務制度的相關規(guī)定第 22 條 公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應級別與出差地，按相關規(guī)定的限額內報銷出差費用第 23 條 為鼓勵出差人員節(jié)省差旅費，享有某一級別待遇的出差人員如果實際采用了下一級別

5、出差人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的 50%補償給出差人員第 24 條 出差人員外出，預計所需費用在 300 元以上的，可向公司預借差旅費，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準后送至財務審核。其中借款金額在 500 元（含 500 元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金第 25 條 預借差旅費在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實行多退少補的原則第 26 條 普通人員、主管級人員的報銷單分別由部門主管、經(jīng)理批

6、準，再交由財務審核后方可至出納處領款，經(jīng)理級人員的報銷單先由財務審核后送交總經(jīng)理批準，再到出納處領款第 27 條 對于超過差旅費用規(guī)定的標準而需要報銷的，報銷單必須先交總經(jīng)理特別批準，后由財務審核，再至出納處報銷領款第 28 條 差旅費費用控制標準由公司根據(jù)人員級別+出差地+補貼+其他制定，具體詳細標準另行專門制定第二節(jié) 業(yè)務招待費報銷第 29 條 業(yè)務招待費指公司業(yè)務人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費用，包括在本地與

7、外地招待客戶所花生的各項費用第 30 條 業(yè)務陪同人員應本著必要、適當、合理、節(jié)簡的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表第 31 條 公司將客戶分為 A、B、C 三大類，A 類客戶為訂單業(yè)務量大，又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關系的大客戶，B 類客戶為訂單量較多，合作關系相對穩(wěn)定的客戶，C 類客戶為其他普通客戶第 32 條 業(yè)務招待費根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費用上限標準，業(yè)務陪同人員應根據(jù)客戶情況適當按捺陪同人數(shù)，業(yè)務招待費費用控制標準由公司

8、另行專門制定第 33 條 業(yè)務招待人員根據(jù)需要可向公司預借招待款，所借現(xiàn)金在 500 元以下（不含 500元）的，借款單由業(yè)務經(jīng)理批準財務審核后，至出納處領款，所借金額在 500 元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領款第 34 條 費用報銷人員填寫報銷單經(jīng)業(yè)務經(jīng)理批準、財務審核后，方可至出納處報銷領款，對于業(yè)務招待費超過標準上限的，財務人員在報銷單中注明超標金額第 35 條 業(yè)務費報銷金額超過費用標準時，報銷人員必須將報銷單交由總

9、經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報銷總額扣除財務注明超標金額后的余額支付報銷款第 36 條 業(yè)務人員出差至外地，同時有發(fā)生招待客戶費用情況時，業(yè)務招待費根據(jù)公司標準結合異地物價情況適當調整報銷上限，報銷人員應當將自身差旅費與異地業(yè)務招待費分別填差旅費報銷單及業(yè)務招待費銷單進行分項報銷第三節(jié) 工傷醫(yī)藥費報銷第 37 條 工傷醫(yī)藥費是指公司員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時發(fā)生的費用，包括醫(yī)藥費、醫(yī)療費、工傷補償費等第 38 條 員工