1、近幾年，資本市場的快速發(fā)展給企業(yè)融資拓展了渠道，企業(yè)上市不僅可以解決資金來源問題，還可以增加知名度，提升公眾形象，增強在經(jīng)營中的談判地位和行業(yè)中的競爭優(yōu)勢。而企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境風(fēng)險也在不斷的變化，為了建立健康、誠信、穩(wěn)定的市場體系，資本市場監(jiān)管機構(gòu)對已經(jīng)和準備上市的企業(yè)明確了風(fēng)險控制的要求，使企業(yè)需從內(nèi)部控制角度積極規(guī)范自身的風(fēng)險防范意識。TT公司就是在這樣的背景下著手準備在創(chuàng)業(yè)板上市的。
　　在TT公司上市過程中，作為上市工作

2、小組的一員，有幸接觸到TT公司在風(fēng)險管理及內(nèi)控規(guī)范方面的實務(wù)，并參與構(gòu)建了符合上市要求的內(nèi)控管理體系。本文在分析和總結(jié)國內(nèi)外內(nèi)控管理先進理論經(jīng)驗及TT公司提出上市目標時內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，針對TT公司的情況提出了一些內(nèi)部控制體系的完善意見及建議，借此希望能驗證理論的正確和實踐性，為理論提供修正意見。更實際的意義旨在指導(dǎo)TT公司構(gòu)建符合上市披露要求的內(nèi)部控制體系，系其在實踐方面的參考及總結(jié)。
　　本文對TT公司在準備上市時對于