1、證券公司的業(yè)務(wù)主要由經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)三大板塊組成，其中自營(yíng)業(yè)務(wù)是指證券公司以公司名義，利用自有資金進(jìn)行買賣證券并賺取收益等投資行為，涉及股票、債券、基金以及各類衍生品的投資，自營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)公司發(fā)展的作用不言而喻。
　　當(dāng)前，隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展和創(chuàng)新，證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)所占的投資比重呈逐年遞增趨勢(shì)，對(duì)于促進(jìn)資本市場(chǎng)的繁榮發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。然而，伴隨我國(guó)證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，自營(yíng)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加，同時(shí)由于我國(guó)

2、證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系尚不完善，產(chǎn)生一系列的內(nèi)部控制問(wèn)題，嚴(yán)重?fù)p害證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展，無(wú)論對(duì)于證券公司還是資本市場(chǎng)的發(fā)展都成為一種掣肘。因此，研究證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題，完善自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系成為當(dāng)前資本市場(chǎng)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急?？v觀國(guó)內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制的研究文獻(xiàn)，專門針對(duì)證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究甚少，這對(duì)于證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中內(nèi)部控制的指引是不利的，正因如此，需要結(jié)合證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)所具有的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)部控制研究