1、開題報告開題報告溫州地區(qū)上市公司獨立董事制度研究溫州地區(qū)上市公司獨立董事制度研究一、立論依據(jù)1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)研究意義：自獨立董事制度被引入以來，其在我國上市公司一直發(fā)揮著重要的作用。然而，為了防止公司所有權(quán)與經(jīng)營相分離、職業(yè)經(jīng)理人開始經(jīng)營公司的背景下，管理層或者大股東為了謀求自身利益，利用其經(jīng)營公司的資格做出了損害公司和中小股東利益的行為，通過對獨立董事制度的研究，利用獨立董事的獨立性和專業(yè)性以達到對公司治理監(jiān)督的公正性和有效性，

2、避免企業(yè)經(jīng)營經(jīng)常受大股東操縱的弊端，以此來保護利益相關(guān)者的權(quán)益和提高決策的全局性，從而實現(xiàn)公司高效、公平治理的目的。本論文通過對溫州地區(qū)上市公司獨立董事制度的研究，分析目前溫州地區(qū)上市公司獨立董事實施情況，例如獨立董事的人數(shù)、知識構(gòu)成、年齡段、薪酬以及獨立董事的實施對財務(wù)會計報告的影響，通過研究分析其中存在的問題，提出解決措施，以進一步完善獨立董事制度，使獨立董事在上市公司中發(fā)揮其真正的作用。預(yù)期目標(biāo)：通過學(xué)習(xí)和借鑒國外獨立董事制度方面

3、的經(jīng)驗，結(jié)合我國溫州上市公司的實際情況進行制度創(chuàng)新，將會有利于我國獨立董事制度的完善和有效運行，從而規(guī)范我國上市公司治理，提高公司治理水平。同時，又要看到獨立董事制度像其他的法律制度一樣，其價值是有限的，不能賦予其太大的社會責(zé)任。通過對溫州上市公司獨立董事制度的研究，分析目前溫州上市公司獨立董事實施情況，例如獨立董事的人數(shù)、知識構(gòu)成、年齡段、薪酬以及具體的執(zhí)行情況，通過研究分析其中存在的問題，提出解決措施，以進一步完善獨立董事制度，使獨

4、立董事在上市公司中發(fā)揮其真正的作用。2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀國外現(xiàn)狀：目前很多國家的機構(gòu)和組織都積極實施了獨立董事制度，大部分國家都把建立獨立董事制度作為完善股份公司治理結(jié)構(gòu)的重要舉措。據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織“1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計指標(biāo)的國際比較”資料顯示，在美國企業(yè)中，2獨立董事制度的專門法規(guī)。自我國上市公司在董事會設(shè)獨立董事以來的十幾年，對公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、提高上市公司決策的科學(xué)性確實起到了一定的推動作用(伊志宏、杜瑣，2007)。同

5、時，廣大投資者也對獨立董事在董事會決策中的作用給予了很大的期望。但不可否認(rèn)的是，我國對獨立董事的管理無論在法律層面，還是在具體操作層面都還存在許多問題。本文通過對陜西省上市公司獨立董事基本狀況的調(diào)研總結(jié)出了我國在獨立董事制度建設(shè)和獨立董事管理方面普遍存在的一些問題。2002年1月9日，中國證監(jiān)會和國家經(jīng)貿(mào)委頒布實施了《上市公司治理準(zhǔn)則》(以下簡稱《準(zhǔn)則》)?！稖?zhǔn)則》在我國現(xiàn)行公司法的框架下，明確了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會三大機關(guān)的行

6、為準(zhǔn)則在規(guī)范控股股東行為、利益相關(guān)者、信息披露等關(guān)鍵問題上對上市公司提出了要求；規(guī)范了董事的行為，并明確要求上市公司按照有關(guān)規(guī)定建立獨立董事制度（張秀生，王汝津2005）。目前我國上市公司均按照《公司法》的要求，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理等組織機構(gòu)。從形式上，企業(yè)擁有法人財產(chǎn)權(quán)，經(jīng)營者擁有經(jīng)營自主權(quán)，董事會負(fù)責(zé)重大決策并監(jiān)督經(jīng)理，法人治理結(jié)構(gòu)看似完善。但實際上，我國上市公司法人治理帶有明顯的中國特色，漏洞百出，導(dǎo)致問題層出不窮

7、。如國有股一股獨大，缺乏制衡機制，內(nèi)部人控制，所有者權(quán)益得不到完全維護，不公平的關(guān)聯(lián)交易過多，外部治理機制作用發(fā)揮不足，信息不透明和虛假信息使證券市場產(chǎn)生信任危機等問題（袁儷榮，2007）。3.參考文獻參考文獻：[1]藍慶新我國上市公司獨立董事制度建設(shè)思路[D]天津：南開大學(xué)，2003[2]陳穎我國上市公司獨立董事制度研究[J]中央財經(jīng)大學(xué)報2005（7）[3]沈劍論我國上市公司獨立董事制度的現(xiàn)狀與完善[D]蘭州：蘭州大學(xué)，2006[4

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