1、近年來,隨著企業(yè)改革的不斷深化和企業(yè)間的資產(chǎn)重組力度進(jìn)一步加大,鞍鋼集團(tuán)規(guī)模迅速擴(kuò)張,但集團(tuán)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理明顯滯后于其擴(kuò)建速度,由于現(xiàn)金流量日益成為企業(yè)資金管理的重點(diǎn),加強(qiáng)鞍鋼集團(tuán)公司的現(xiàn)金流管理也就具有重大的現(xiàn)實(shí)意義.作者通過深入了解鞍鋼的具體情況,為鞍鋼集團(tuán)設(shè)計(jì)一個(gè)建立在全面預(yù)算管理基礎(chǔ)上的現(xiàn)金流管理模式,通過對現(xiàn)金流的規(guī)劃、控制,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)現(xiàn)金均衡、有效的流動(dòng).該論文采用系統(tǒng)分析的方法,在結(jié)構(gòu)上可以認(rèn)為分為兩部分.第一部分是進(jìn)行集團(tuán)

2、現(xiàn)金流管理模式設(shè)計(jì)的理論基礎(chǔ).第一章中回顧了現(xiàn)金流管理理論研究的歷史.第二章介紹了集團(tuán)公司現(xiàn)金流管理的四種主要組織模式,并對現(xiàn)金流管理運(yùn)行模式的內(nèi)容進(jìn)行概述,為鞍鋼現(xiàn)金流管理模式搭建框架.論文的第二部分首先從鞍鋼外部環(huán)境的變化、集團(tuán)集權(quán)財(cái)務(wù)管理體制的建立、鞍鋼發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整、以及具體的財(cái)務(wù)制度四個(gè)方面分析了鞍鋼進(jìn)行現(xiàn)金流管理模式設(shè)計(jì)的必要性.第四章是對鞍鋼現(xiàn)金流管理組織模式的設(shè)計(jì),包括對鞍鋼現(xiàn)金流職能管理機(jī)構(gòu)的選取和現(xiàn)金流預(yù)算管理組織機(jī)