1、山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司董事會審計委員會年報工作規(guī)程為加強公司內部控制建設，促進公司規(guī)范運作，進一步提高公司信息披露質量，根據中國證監(jiān)會《關于做好上市公司2007年年度報告及相關工作的通知》（證監(jiān)公司字[2007]235號）以及《公司章程》等有關規(guī)定，特制定本工作規(guī)程。第一條審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應當按照有關法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的要求，認真履行職責，勤勉盡責地開展工作，維護公司整體利益。第二條每一會計

2、年度結束后，審計委員會應及時與審計機構協(xié)商確定年度財務報告審計工作的時間安排。第三條審計委員會應督促為公司提供年報審計的會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數、結果以及相關負責人的簽字確認。第四條審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見。第五條年審注冊會計師進場后，審計委員會應加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再次審閱公司財務會計報表，形成

3、書面意見。第六條年度財務會計審計報告完成后，審計委員會應對年度財務會計報告進行表決，形成決議后提交董事會審議；同時應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務所的決議。第七條在年度報告編制和審議期間，審計委員會有保密義務。在年度報告披露前，嚴防內幕信息泄露、內幕交易等違法違規(guī)等行為的發(fā)生。第八條本規(guī)程未盡事宜，審計委員會應當根據有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行。